개인 퇴직연금 계좌

은퇴가 아직 멀게 느껴질 수 있지만, 은퇴 후 얼마가 필요할지 판단하고 저축을 시작하는 것은 이르면 이를수록 좋습니다. 재정에 관련해서 지금 현명한 결정을 내리면 노후의 삶에 큰 변화를 가져올 수 있습니다. 노후 목표를 달성할 수 있도록 설계된 개인 퇴직연금 계좌(Individual Retirement Account, IRA)를 통해, 그 여정에 함께해 드리겠습니다.

IRA는 회사에서 지원하는 플랜 없이도 노후 자금을 저축할 수 있는 세금 이연형 개인 저축 계좌입니다. 인생의 어느 시기에라도, IRA 계좌에 세금 공제가 가능한 ‘납입금(Contribution, 제한 사항 적용)’을 입금할 수 있으며, 이 자금을 주식이나 채권과 같은 기본적인 유가증권에 투자할 수 있습니다. 2020년 기준, IRA에 납입할 수 있는 연간 금액은 납입금에 대한 과세 연도 12월 31일 기준 만 50세 미만인 경우 근로 소득의 100%과 $6,000 중 더 적은 금액, 만 50세 이상인 경우는 $7,000입니다.

가장 흔히 사용되는 유형인 일반 IRA(Traditional IRA)의 경우, 인출 시점까지 소득세가 이연되므로 투자 수익에 대한 연간 연방 소득세(및 일반적으로 주 소득세)가 부과되지 않습니다. 만 59.5세가 되면 노후 자금으로 지급금(Distribution)을 인출할 수 있는데, 여기에는 세금이 부과됩니다. 만 59.5세가 되기 전에 지급금을 수령하기로 선택하는 경우, 인출 금액에 대해 10%의 조기 인출 가산세가 부과됩니다. 또한 만 72세가 되면 다음 해 4월 1일까지 연금 수령을 시작해야 합니다.

일반 IRA와 달리, 로스 IRA에 대한 납입금은 ‘세후 금액’으로 간주되어 소득 공제가 불가능하지만, 로스 IRA에서 지급금을 수령할 때는 일반적으로 비과세 혜택이 적용됩니다. 2018년 기준, 로스 IRA 연간 납입금 최대 한도는 납입금 과세 연도 12월 31일 기준 만 50세 미만인 경우 $6,000, 만 50세 이상인 경우 $7,000입니다.

커버델 교육 저축 계좌(교육IRA)는 조건을 충족하는 교육 비용을 지불하기 위한 목적으로만 개설할 수 있는 신탁 계좌입니다. 연간 최대 납입 한도는 $2,000이며, 납입금은 인출 전까지 비과세로 적립됩니다. 또한, 조건을 충족하는 교육 기관에서 발생한 수령인의 교육 비용 총액보다 지급금이 적은 경우에는 지급금에 세금이 부과되지 않습니다.

임직원 저축장려 매칭 플랜(Employees Savings Incentive Match Plan, SIMPLE-IRA)은 서면 급여 공제 계약으로, 자격 요건을 갖춘 직원은 본인 명의의 IRA 계좌에 납입금을 입금합니다. 고용주는 자격을 갖춘 각 직원의 계좌에 연간 납입금을 입금합니다. SIMPLE-IRA는 자영업자 또는 직원이 100명 이하이며 다른 적격 퇴직연금 플랜이 없는 회사의 사업주를 대상으로 제공됩니다. 과거에 2개 연도 동안 연간 $5,000 이상의 근로 소득이 있었던 직원은SIMPLE-IRA에 가입할 수 있으며, SIMPLE-IRA의 재원을 연금보험(Annuities)으로 마련할 수 있습니다.

MM202807-313266

MassMutual Atlantic

3975 Fair Ridge Drive, Suite 315N
Fairfax, VA 22033

Connect with us 703-218-6700 703-273-0057 Get Directions

Check the background of this firm on FINRA's BrokerCheck.

Offices operating under an alternative marketing name may offer products, services, or guidance outside of their relationship with MassMutual, MML Investors Services, or their affiliated companies. Any such offices are not subsidiaries or affiliates of MassMutual or its affiliated companies.

Securities, investment advisory and financial planning services offered through qualified registered representatives of MML Investors Services, LLC., Member SIPC. Supervisory office: 3975 Fair Ridge Drive, Suite 315N, Fairfax, VA 22033, Phone: 703-218-6700.

Local firms are sales offices of Massachusetts Mutual Life Insurance Company (MassMutual), Springfield, MA 01111-0001 and are not subsidiaries of MassMutual or its affiliated companies. Agency officers are not officers of MassMutual.

Financial services representatives are independent contractors and are not employees of MassMutual, its subsidiaries, or of general agents with whom they contract.